Contenidos
Evasión fiscal
La creencia generalizada es que los impuestos sobre la renta y el patrimonio son de origen reciente, pero hay suficientes pruebas que demuestran que los impuestos sobre la renta, de una forma u otra, se cobraban incluso en las comunidades primitivas y antiguas. El origen de la palabra “Impuesto” viene de “Taxation” que significa estimación. Se cobraban sobre la compraventa de mercancías o de ganado y se recaudaban de forma aleatoria cada cierto tiempo. Hace casi 2000 años, salió un decreto de César Augusto para que todo el mundo pagara impuestos. En Grecia, Alemania y los imperios romanos también se cobraban impuestos, a veces en función del volumen de negocio y otras veces en función de las ocupaciones. Durante muchos siglos, los ingresos procedentes de los impuestos iban a parar al monarca. En el norte de Inglaterra se recaudaban impuestos sobre la tierra y los bienes muebles, como el título de Saladino en 1188. Más tarde, estos se complementaron con la introducción de impuestos de capitación y de impuestos indirectos conocidos como “Ancient Customs”, que eran derechos sobre la lana, el cuero y las pieles. Estos gravámenes e impuestos, en diversas formas y sobre distintos productos y profesiones, se impusieron para satisfacer las necesidades de los gobiernos de hacer frente a sus gastos militares y civiles y no sólo para garantizar la seguridad de los súbditos, sino también para satisfacer las necesidades comunes de los ciudadanos, como el mantenimiento de las carreteras, la administración de justicia y otras funciones del Estado.
¿Cuánto tiempo puede salirse con la suya sin pagar impuestos?
La División de Investigación Criminal del Servicio de Impuestos Internos lleva a cabo investigaciones criminales sobre presuntas violaciones del Código de Impuestos Internos, la Ley de Secreto Bancario y varios estatutos de lavado de dinero. Los resultados de estas investigaciones se remiten al Departamento de Justicia para que recomiende su procesamiento.
Los agentes especiales analizan la información para determinar si puede haberse producido un fraude fiscal o algún otro delito financiero. Se evalúa la información relevante. Este proceso preliminar se denomina “investigación primaria”. El supervisor de primera línea del agente especial revisa la información preliminar y toma la decisión de aprobar o rechazar el desarrollo posterior de la información. Si el supervisor lo aprueba, se obtiene la aprobación del jefe de la oficina, el agente especial a cargo, para iniciar una “investigación penal del sujeto”. En este punto, al menos dos niveles de la dirección de CI han revisado el material de la “investigación primaria” y han determinado que hay pruebas suficientes para iniciar una investigación penal sobre el tema.
¿Es ilegal no pagar impuestos?
Es la vivienda en la que reside habitualmente el contribuyente titular del título posesorio u otro derecho real, u otros miembros de la familia (cónyuge, parientes dentro del tercer grado y parientes políticos hasta el segundo grado). La vivienda habitual se beneficia de una serie de desgravaciones fiscales tanto en el impuesto sobre la renta como en los impuestos locales sobre bienes inmuebles.
Prorrateo de cuotas de ingresos a fondos destinados a cubrir riesgos o gastos. La legislación fiscal permite deducir de los ingresos algunos tipos de provisiones dentro de unas cuantías establecidas. Las principales provisiones se refieren al fondo destinado a la indemnización por despido, al fondo de riesgos de crédito y al fondo de riesgos de cambio.
Los propietarios deben comunicar a la oficina local de la Agenzia del Territorio las nuevas construcciones en un plazo de 30 días a partir del momento en que sean habitables o, en cualquier caso, aptas para el uso al que estaban destinadas.
Si rectifica el valor catastral ya establecido o sugerido por el contribuyente, la Agenzia del Territorio debe notificar al interesado el nuevo valor, contra el que es posible presentar un recurso ante la Comisión Tributaria competente en un plazo de 60 días.
¿Se puede ir a la cárcel por no declarar impuestos?
Si está siendo investigado por la HMRC por algún tipo de impago o pago insuficiente de impuestos, es de suma importancia consultar a un abogado fiscalista con experiencia. La forma en que se manejan las etapas iniciales de una investigación puede tener un impacto importante en el resultado y puede evitar casos largos y dañinos para la reputación en los tribunales o en los juzgados.
Cualquiera que no declare exactamente la cantidad de ingresos o ganancias imponibles que recibe puede ser acusado de evasión fiscal. Para que la HMRC declare a una persona culpable de evasión fiscal, debe demostrar que el contribuyente suprimió información a sabiendas para evitar o reducir el pago de impuestos.
Solicitud de gastos fiscalmente admisibles: algunos gastos conllevan exenciones fiscales, como el gasto en la producción de películas o en un bosque ecológico. Si el contribuyente desvía los fondos a otros usos en lugar de la finalidad declarada, se trata de evasión fiscal.
Falsedad de identidad: asumir la identidad de otra persona para realizar operaciones imponibles en su nombre, retener los ingresos y luego desaparecer. Si la identidad ha sido robada, la víctima puede quedar expuesta a la responsabilidad fiscal.